Định khoản
– Nợ TK 152, 156, 641, 642 Giá mua chưa có thuế GTGT
– Nợ TK 133 Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)
– Có TK 111, 112, 331 Tổng giá thanh toán
Mô tả nghiệp vụ
Khi phát sinh nhu cầu mua dịch vụ thì thông thường quy trình thực hiện tại đơn vị như sau:
– Nhân viên mua hàng lập phiếu mua dịch vụ và giá cả gửi duyệt theo quy trình.
– Sau khi phiếu mua hàng dịch vụ được duyệt nhân viên mua hàng tiến hành mua dịch vụ.
– Nhà cung cấp thực hiện cung ứng dịch vụ.
– Nhân viên mua hàng, bộ phận sử dụng xác nhận dịch vụ cung ứng hoàn thành.
– Nhà cung cấp xuất hóa đơn và chuyển cho kế toán.
– Kế toán ghi nhận chi phí dịch vụ, kê khai hóa đơn và hoàn thiện thủ tục thanh toán với nhà cung cấp (Trường hợp chưa thanh toán thì ghi nhận và theo dõi công nợ).
Thao tác thực hiện
– Vào Mua hàng => Mua hàng trực tiếp => Chứng từ mua dịch vụ => Thêm
– Nhập các thông tin cần thiết của chứng từ: NCC, Nhập vào kho, tình trạng hóa đơn, số hóa đơn…
– Thêm thông tin HH: Tên HH, mã HH, SL, Đơn giá… (Lưu ý: nhập Serial/LotDate ngay khi nhập hàng về kho(nếu có))
– Tích chọn vào Là chi phí mua hàng nếu muốn phân bổ và tính vào chi phí mua hàng
– Chỉ định và hoàn thành ký
– Theo dõi thông tin, tình trạng chứng từ ở view chứng từ mua hàng
Lưu ý: Trước khi Thêm mới chứng từ mua dịch vụ cần tích chọn tính chất HH là dịch vụ => Vào Kho vận => Thiết lập => Danh mục HH
Nếu chứng từ mua dịch vụ là chi phí mua hàng thì ta cần phân bổ vào chứng từ mua hàng. Vào Mua hàng => Chứng từ mua hàng => [Tab Chi phí] => Chọn chứng từ mua dịch vụ => Phân bổ
Video hướng dẫn: