Định khoản
– Nợ TK 152, 156, 611… Giá mua chưa có thuế GTGT
– Nợ TK 133 Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)
– Có TK 111, 112, 331… Tổng giá thanh toán
Mô tả nghiệp vụ
Khi phát sinh nghiệp vụ mua hàng về nhập kho, thông thường sẽ phát sinh các hoạt động sau:
– Khi hàng về đến kho, nhân viên mua hàng giao cho kế toán hóa đơn chứng từ và đề nghị viết Phiếu nhập kho.
– Kế toán kho lập Phiếu nhập kho, sau đó chuyển Kế toán trưởng ký duyệt.
– Căn cứ vào phiếu nhập kho, thủ kho kiểm, nhận hàng và ký vào phiếu nhập kho.
– Thủ kho ghi sổ kho, còn kế toán ghi sổ kế toán kho.
– Kế toán mua hàng tiến hành hạch toán kế toán trên phần mềm.
– Trường hợp nhân viên mua hàng thanh toán ngay (bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản) cho nhà cung cấp sau khi nhận được hàng, khi về đến doanh nghiệp sẽ thực hiện các thủ tục để thanh toán với Kế toán.
– Trường hợp còn nợ nhà cung cấp, sau khi nhận được chứng từ của nhân viên mua hàng, kế toán mua hàng hạch toán công nợ với nhà cung cấp.
Thao tác thực hiện
– Vào Mua hàng => Mua hàng trực tiếp => Chứng từ mua hàng => Thêm
– Nhập các thông tin cần thiết của chứng từ: NCC, Nhập vào kho, tình trạng hóa đơn, số hóa đơn…
– Thêm thông tin HH: Tên HH, mã HH, SL, Đơn giá… (Lưu ý: nhập Serial/LotDate ngay khi nhập hàng về kho (nếu có))
– Chỉ định và hoàn thành ký
– Theo dõi thông tin, tình trạng chứng từ, chứng từ tham chiếu… ở view chứng từ mua hàng
Video hướng dẫn: