Định khoản
– Nợ TK 111, 112, 331… Số tiền giảm giá hàng mua
– Có TK 632 Giá trị hàng hóa giảm
– Có TK 133 Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)
Mô tả nghiệp vụ
Khi hàng mua không đưa về qua kho mà đưa trực tiếp cho khách hàng, phát hiện không đúng quy cách, phẩm chất như đã thỏa thuận ban đầu, thông thường sẽ có các hoạt động sau:
– Công ty và nhà cung cấp sẽ thỏa thuận với nhau và lập biên bản về việc giảm giá hàng mua.
– Nhân viên mua hàng nhận lại hóa đơn giảm giá hàng mua từ nhà cung cấp và chuyển cho kế toán mua hàng
– Kế toán mua hàng hạch toán khoản giảm giá hàng mua và ghi sổ kế toán
Thao tác thực hiện
– Vào Mua hàng => Mua hàng trực tiếp => Giảm giá hàng mua => Thêm
– Nhập các thông tin cần thiết của chứng từ: NCC, người mua, diễn giải…
– Click vào button tham chiếu => chọn chứng từ tham chiếu => Đồng ý
– Tích chọn Giảm giá trị hàng nhập kho
– Thêm thông tin HH: Tên HH, mã HH, SL giảm giá, Đơn giá được giảm… (Lưu ý: nhập Serial/LotDate ngay khi nhập hàng về kho(nếu có))
– Lưu ý: Tùy vào nghiệp vụ từng DN có thể chọn TK kho/TK chi phí là 632, 6422…
– Chỉ định và hoàn thành ký
– Theo dõi thông tin, tình trạng chứng từ ở view chứng từ mua hàng
Lưu ý: Bỏ tích chọn Giảm giá hàng nhập kho
Video hướng dẫn: