Định khoản
Nợ TK 121 Chứng khoán kinh doanh
Nợ TK 141 Tạm ứng
Nợ TK 244 Ký quỹ, ký cược dài hạn
Nợ TK 336 Phải trả nội bộ
Nợ TK 341 Vay và nợ thuê tài chính
Nợ TK 641 Chi phí bán hàng
Nợ TK 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp
Nợ TK …
Có TK 112 Tiền gửi ngân hàng
Mô tả nghiệp vụ
Khi phát sinh các nghiệp vụ chi khác bằng tiền gửi ngân hàng, thường phát sinh các hoạt động sau:
– Kế toán thanh toán sẽ lập Séc/Ủy nhiệm chi chuyển ký duyệt.
– Ngân hàng căn cứ vào Séc/Ủy nhiệm chi của công ty sẽ chuyển tiền vào tài khoản của các đối tượng phát sinh, đồng thời lập giấy báo Nợ
– Căn cứ vào giấy báo Nợ của ngân hàng, kế toán thanh toán sẽ hạch toán, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.
Thao tác thực hiện
– Vào Quỹ, Ngân hàng => Ngân hàng => Chi tiền => Thêm
– Nhập các thông tin chung của phiếu Ủy nhiệm chi khác: Mã đối tượng, người chi, nhân viên, lý do, chi từ quỹ ngân hàng nào…(lưu ý: Quỹ ngân hàng được thiết lập tại Quỹ, Ngân hàng => Thiết lập => Lập quỹ ngân hàng => Thêm)
– Nhập nội dung, diễn giải, SL, đơn giá, TK nợ có…
– Lưu ý: Mục thu/chi được thiết lập tại Quỹ, ngân hàng => Thiết lập => Lập các khoản thu chi => Thêm và ngầm định theo danh mục thu chi tại Nghiệp vụ tổng hợp => Thiết lập => Tài khoản ngầm định => Tên loại danh mục => Danh sách khoản thu chi => Gán TK ngầm định
– Chỉ định và hoàn thành quy trình ký
– Có thể theo dõi thông tin, tình trạng ký, chứng từ tham chiếu… tại view Thu tiền khách hàng
Video hướng dẫn: