Định khoản
Thu tiền khách hàng (khách hàng trả công nợ qua ngân hàng)
Nợ TK 112 Tiền gửi ngân hàng
Có TK 131 Phải thu của khách hàng
Mô tả nghiệp vụ
Khi khách hàng chuyển khoản hoặc mang tiền nộp vào tài khoản ngân hàng của công ty để trả nợ tiền hàng, quy trình qua các bước sau:
– Khách hàng lập Ủy nhiệm chi/lệnh chi chuyển tiền trả cho đơn vị qua ngân hàng.
– Ngân hàng phục vụ khách hàng thực hiện chuyển tiền sang Ngân hàng đơn vị thụ hưởng, Ngân hàng đơn vị thụ hưởng sẽ căn cứ vào số tiền chuyển khoản nhận được, lập giấy báo Có để xác nhận tiền đã về tài khoản của công ty.
– Hàng ngày, Kế toán thanh toán sẽ ra ngân hàng để lấy sổ phụ ngân hàng (bảng sao kê các giao dịch, giấy báo Nợ, giấy báo Có) hoặc do ngân hàng gửi trước file mềm cho đơn vị hoặc Kế toán tra cứu trực tiếp trên Internet.
– Căn cứ vào giấy báo Có, Kế toán thanh toán hạch toán ghi giảm công nợ cho khách hàng, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng
Thao tác thực hiện
– Vào Quỹ, Ngân hàng => Ngân hàng => Thu tiền khách hàng => Thêm
– Nhập các thông tin chung của phiếu thu tiền gửi từ khách hàng: Mã KH/NCC, người thu, người nhận, lý do, thu vào quỹ ngân hàng nào…(lưu ý: Quỹ ngân hàng được thiết lập tại Quỹ, Ngân hàng => Thiết lập => Lập quỹ ngân hàng => Thêm), loại thu chọn Thu nợ khách hàng
– Nhập nội dung, diễn giải, SL, đơn giá, TK nợ có…
– Lưu ý: Mục thu/chi được thiết lập tại Quỹ, ngân hàng => Thiết lập => Lập các khoản thu chi => Thêm và ngầm định theo danh mục thu chi tại Nghiệp vụ tổng hợp => Thiết lập => Tài khoản ngầm định => Tên loại danh mục => Danh sách khoản thu chi => Gán TK ngầm định
– Chỉ định và hoàn thành quy trình ký
– Có thể theo dõi thông tin, tình trạng ký, chứng từ tham chiếu… tại view Thu tiền khách hàng
Video hướng dẫn: