Định khoản
Nợ TK 112 Tiền gửi ngân hàng
Có TK 136 Phải thu nội bộ
Có TK 138 Phải thu khác
Có TK 141 Thu hoàn ứng
Có TK 244 Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược
Có TK 228 Đầu tư khác
Có TK 338 Phải trả, phải nộp khác
Có TK 341 Vay và nợ thuê tài chính
Có TK 411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Có TK 711 Thu nhập khác
Mô tả nghiệp vụ
Khi phát sinh các nghiệp vụ thu tiền ngân hàng do đi vay hoặc thu hồi khoản vay; do thu hồi các khoản ký quỹ, ký cược, thu hồi các khoản đầu tư… thường phát sinh các bước sau:
– Kế toán thanh toán sẽ căn cứ vào các chứng từ hoặc đề nghị thu tiền để lập Phiếu thu và chuyển ký duyệt.
– Thủ quỹ sẽ căn cứ vào Phiếu thu để thu tiền, ký duyệt.
– Kế toán ghi sổ kế toán, Thủ quỹ ghi sổ quỹ
Thao tác thực hiện
– Vào Quỹ, Ngân hàng => Ngân hàng => Thu tiền => Thêm
– Nhập các thông tin chung của phiếu thu tiền gửi khác: Mã đối tượng, người nhận, nhân viên thu tiền, lý do, thu vào quỹ ngân hàng nào…(lưu ý: Quỹ ngân hàng được thiết lập tại Quỹ, Ngân hàng => Thiết lập => Lập quỹ ngân hàng => Thêm)
– Nhập nội dung, diễn giải, mục thu/chi, SL, đơn giá, TK nợ có…
– Lưu ý: Mục thu/chi được thiết lập tại Quỹ, ngân hàng => Thiết lập => Lập các khoản thu chi => Thêm và ngầm định theo danh mục thu chi tại Nghiệp vụ tổng hợp => Thiết lập => Tài khoản ngầm định => Tên loại danh mục => Danh sách khoản thu chi => Gán TK ngầm định
– Chỉ định và hoàn thành quy trình ký
– Có thể theo dõi thông tin, tình trạng ký, chứng từ tham chiếu… tại view Thu tiền
Video hướng dẫn: