Định khoản
Trả nợ nhà cung cấp bằng tiền mặt
Nợ TK 331 Phải trả cho người bán
Có TK 111 Tiền mặt
Mô tả nghiệp vụ
Khi nhà cung cấp đến nhận tiền mặt trực tiếp hoặc nhân viên mua hàng mang tiền mặt đến trả nợ cho nhà cung cấp sẽ phát sinh một số hoạt động sau:
– Sau khi nhận được yêu cầu trả nợ của nhà cung cấp hoặc yêu cầu của Kế toán trưởng chi trả nợ cho nhà cung cấp, nhân viên làm đề nghị thanh toán và chuyển ký duyệt.
– Kế toán lập Phiếu chi và chuyển ký duyệt.
– Thủ quỹ căn cứ vào Phiếu chi để chi tiền, sau đó ký vào phiếu chi và yêu cầu người nhận tiền ký vào, đồng thời ghi sổ quỹ.
– Kế toán tiền mặt căn cứ vào Phiếu chi đã đủ chữ ký để ghi sổ kế toán tiền mặt và lưu trữ Phiếu chi
Thao tác thực hiện
– Vào Quỹ, Ngân hàng => Quỹ => Trả tiền nhà cung cấp => Thêm
– Lưu ý: Có thể thêm trực tiếp phiếu chi hoặc thông qua các đề nghị thanh toán đã được phê duyệt
– Nhập các thông tin chung của phiếu trả tiền NCC: Mã KH/NCC, người chi, nhân viên chi tiền, lý do, chi từ quỹ tiền mặt…(lưu ý: Quỹ tiền mặt được thiết lập tại Quỹ, Ngân hàng => Thiết lập => Lập quỹ tiền mặt => Thêm), loại chi chọn Chi trả nợ nhà cung cấp
– Nhập nội dung, diễn giải, SL, đơn giá, TK nợ có…
– Lưu ý: Mục thu/chi được thiết lập tại Quỹ, ngân hàng => Thiết lập => Lập các khoản thu chi => Thêm và ngầm định theo danh mục thu chi tại Nghiệp vụ tổng hợp => Thiết lập => Tài khoản ngầm định => Tên loại danh mục => Danh sách khoản thu chi => Gán TK ngầm định
– Chỉ định và hoàn thành quy trình ký
– Có thể theo dõi thông tin, tình trạng ký, chứng từ tham chiếu… tại view Trả tiền nhà cung cấp
Video hướng dẫn: