Định khoản
– Nợ TK 111, 112, 331 Số tiền hàng mua bị trả lại
– Có TK 156 Giá trị hàng trả lại
– Có TK 133 Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)
Mô tả nghiệp vụ
Khi hàng mua về nhập kho, phát hiện không đúng quy cách, phẩm chất như đã thỏa thuận ban đầu, thông thường sẽ có các hoạt động sau:
– Công ty và nhà cung cấp sẽ thỏa thuận với nhau và lập biên bản về việc trả lại hàng.
– Nhân viên mua hàng đề nghị xuất kho để trả lại hàng.
– Kế toán kho lập Phiếu trả lại hàng mua, sau đó chuyển ký duyệt.
– Kế toán bán hàng lập hoá đơn GTGT cho hàng mua bị trả lại.
– Thủ kho xuất kho hàng hóa trả lại.
– Nhân viên mua hàng yêu cầu kế toán bán hàng xuất hóa đơn cho số lượng hàng mua bị trả lại.
– Nhân viên mua hàng giao lại hàng cùng hóa hàng trả lại cho nhà cung cấp.
– Kế toán hạch toán ghi giảm công nợ và hàng tồn kho
Thao tác thực hiện
– Vào Mua hàng => Mua hàng trực tiếp => Xuất trả hàng mua => Thêm
– Nhập các thông tin cần thiết của chứng từ: NCC, Xuất từ kho, tình trạng hóa đơn, số hóa đơn…
– Thêm thông tin HH: Tên HH, mã HH, SL, Đơn giá… (Lưu ý: nhập Serial/LotDate ngay khi nhập hàng xuất kho(nếu có))
– Chỉ định và hoàn thành ký
– Theo dõi thông tin, tình trạng chứng từ ở view chứng từ mua hàng
Video hướng dẫn: